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365bet百乐彩_365bet官网备用网站_365bet体育网投财务管理制度(试行)

第一章  总则   

第一条  根据《中华人民共和国会计法》和财政部下发的《民间非盈利组织会计制度》,以及《365bet百乐彩_365bet官网备用网站_365bet体育网投章程》的规定,制定本制度

第二条  本会依法享有法人单位财产权力,本会资产为集体资产,按集体资产进行财务管理

第三条  本会财务管理原则实行财务收支公开透明、民主监督、民主理财;接受本会监事会审计监督。

第四条  本会财务工作建立计划、审批、使用、做账相互制约的管理和监督机制

第五条  本会财务工作接受登记管理机关、业务主管部门、财政部门和审计部门监督

第二章   管理机构及责任

第六条  本会财务收支实行理事会领导下的会长或会长委托一名副会长一支笔审批的管理体制。被会长委托的分管财务副会长须得到理事会确认

第七条  为本会理事会及会员大会负责并报告工作的监事会是代表会员对协会财务实行民主监督的执行机构

第八条  协会财务人员隶属于协会秘书处领导并开展工作,是否专(兼)职由秘书处根据业务量和工作需要确定

第九条  财务支出管理

一、例行性必须支出的办公经费和非固定资产的低值易耗物品由秘书处掌握执行

二、在编顶岗的工作人员的工资、补贴、奖励及聘用合同约定的相关费用标准由常务理事会决定,秘书处执行

三、购置用于协会发展建设所必备的且单价在1000元以上的固定资产由秘书处提报计划,会长办公会审批

四、单项活动计划或单笔支出超过5万元(含5万元)由常务理事会批准;单项活动计划或单笔支出超过1万元(含1万元)由会长办公会批准;单项活动计划或单笔支出超过0.5万元(含0.5万元)由会长或会长委托的分管财务副会长审批

五、各项财务支出审批按分级管理权限均须履行审批签字手续,并将原件进入财务档案管理

六、未列入计划审批权限管理的突发性费用支出,由秘书长报请会长随机决定

第十条  财务人员职责

一、认真履行《会计法》赋予财务专业人员职责权力,严格执行本会财务管理制度

二、严格审核原始凭证及单据,对不真实、不合要求的拒绝受理,并向相关负责人报告,或请求更正补充

三、必须做到帐实、帐据、帐款、帐库相符,发现不符要及时查证处理并向有关负责人报告

四、按要求完成财务报表、报送和经审计监督确认的财务收支上墙公示

五、实现财务工作的标准化规范化是财务人员的职责,其标准和方案由财务人员提出经批准后执行

第十一条  财务内部稽查制度

一、财务人员不论专(兼)职必须有资格证书,持证上岗

二、财务人员因故且经批准的离职,在没有与接替人员办理或办完交接手续前,不得离岗中断财务工作

三、移交人在经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项应提交移交清单并履行交接之日塑前责任签字手续

四、财务人员工作交接必须有本会有关负责人参加监督并签证。履行交接相关手续

第三章  资产管理

第十二条  现金管理

一、现金出纳必须做到月清月结,做到帐据、账款、帐库相符

二、一切现金收支往来必须有有效的收付凭证,严禁为外单位或个人借用账户代收代付现金

三、公务现金借款不论额度多少,须经分管财务领导批准且坚持一笔一结

四、大额现金支取必须有领导安排的监护人随行,相应的安保措施

五、单位现金库存按规定执行

第十三条 受赠资金管理

一、受赠资金按赠与人意愿设定科目、列账、管理和使用

二、受赠资金属于协会资产,其审批类同协会资金执行

第十四条 政府补贴资金管理

一、凡属非定向政府补贴资金纳入协会资金统筹使用和管理

二、凡属定向计划的政府补贴资金,按定向计划使用,并将计划执行完结情况进行决算和向政府提出报告

三、政府及有关单位投入的专项扶持基金,按基金管理和使用规定执行

第十五条  银行存款管理

一、银行账户印鉴实行财务专用章和法人章两章分管并用办法。财务专用章由出纳保管,法人章由会计保管。

二、法人章由保管会计填记行章记录备查,行章记录列入财务档案管理

三、按规定及时与银行对账,发现差错及时报告财务负责人并查明原因,予以纠正

第四章  会计档案管理

第十六条  本会的会计凭证、账簿、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档并按会计档案保存年限执行

第十七条 会计档案的查询、复制、抄录须经分管财务工作的领导和监事长共同批准

第五章  固定资产管理

第十八条 单价1000元以上,使用年限二年以上的有型物品的资产列为固定资产

第十九条 固定资产管理及折旧按《民间非盈利组织会计制度》执行

第二十条  购置固定资产应按计划经会长办公会或常务理事会批准执行

第六章  财务审计监督

第二十一条  本会内部财务审计监督由监事会执行,并向理事会或会员代表会负责并报告工作

第二十二条  本会财务接受审计、财政、税务部门、业务主管部门的监督并落实整改建议

第二十三条  特定内部审计监督规定如下:

一、半年、年度进行定期审计监督

二、届期终结和非届期停办、撤销审计监督

三、会长、分管财务领导或财务人员变动即时审计监督

四、按会员大会、会员代表会、理事会指令审计监督

第七章  附则

第二十四条  本制度试行,解释权、修订权属协会理事会

第二十五条  本制定(试行)经协会第2017年6月   日第一届理事会第一次会议审议通过执行,其有效期由理事会决定

第二十六条  本制度报业务主管部门本案


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